5월 종합소득세 신고 시즌, 이번엔 반드시 제대로 준비하셔야 합니다. 특히 직권 연장 대상자와 장부 미기장 시 불이익까지… 놓치면 손해입니다!
이번 글에서는 국세청 공식자료를 바탕으로 종합소득세 핵심 정리와 절세 전략까지 담았습니다. 한 번에 이해되는 요약 정보로 빠르게 확인해보세요.
종합소득세란?
종합소득세는 개인이 벌어들인 다양한 소득을 합산해 과세하는 세금으로, 근로·사업·연금·기타 소득 등이 포함됩니다.
매년 5월 1일부터 31일까지 신고 및 납부해야 하며, 성실신고확인서 제출자는 6월 30일까지 가능합니다.
납부기한 연장 대상자
2024년 귀속 종합소득세는 일부 대상자에 한해 직권으로 9월 1일까지 납부기한이 연장됩니다.
대상자는 제주항공 여객기 피해자, 수출중소기업, 특별재난지역 납세자 등입니다.
| 구분 | 지원 대상 | 기한 연장 |
|---|---|---|
| 수출기업 | 전년 대비 매출 감소 + 수출 5억 이상 | 2025.6.2 → 2025.9.1 |
| 성실신고확인서 제출자 | 상동 | 2025.6.30 → 2025.9.1 |
| 특별재난지역 | 전남 무안, 경북 안동 등 | 자동 연장 |
누가 신고하지 않아도 되나?
근로소득만 있고 연말정산을 완료한 사람은 신고할 필요가 없습니다.
하지만 2곳 이상에서 소득을 받거나, 연금·기타 소득이 있다면 반드시 종합소득세 신고를 해야 합니다.
장부 기장 의무와 가산세
모든 사업자는 장부를 작성해야 하며, 이를 위반할 경우 가산세가 부과됩니다.
특히 복식부기의무자가 장부를 작성하지 않으면 최대 60%의 무거운 가산세를 부담하게 됩니다.
| 가산세 종류 | 부과 사유 | 세액 |
|---|---|---|
| 무신고 가산세 | 신고 누락 | 20%~60% |
| 납부지연 가산세 | 납부 기한 초과 | 0.022% x 기간 |
| 무기장 가산세 | 장부 미작성 | 산출세액의 20% |
간편장부 대상자 기준
전년도 수입이 일정 기준 이하라면 간편장부 작성만으로 신고 가능합니다.
단, 전문직종은 수입에 관계없이 복식부기를 해야 합니다.
| 업종 구분 | 간편장부 기준 수입금액 |
|---|---|
| 도소매·농어업 | 3억원 미만 |
| 음식·건설업 | 1.5억원 미만 |
| 임대·교육·복지업 | 7,500만원 미만 |
신고 방법 및 시스템
홈택스 및 위택스를 통해 국세와 지방세를 동시에 신고할 수 있는 원클릭 시스템이 운영됩니다.
종합소득세 신고 완료 후 ‘지방소득세 신고 이동’ 버튼을 활용해 간편하게 제출하세요.
결론 및 요약
종합소득세는 단순한 세금 신고가 아니라 절세 전략의 시작입니다.
납부기한 연장, 장부 기장 의무, 간편장부 대상 여부 등을 꼼꼼히 확인해 절세 기회를 잡으세요!
혹시 아직도 신고가 어렵게 느껴지시나요? 홈택스 도움말과 세무전문가의 상담을 적극 활용해보세요.
Q&A
Q1. 종합소득세 신고를 꼭 해야 하나요?
A. 연말정산을 하지 않았거나, 기타 소득이 있는 경우 반드시 해야 합니다.
Q2. 납부기한 연장은 자동으로 되나요?
A. 대상자라면 자동 연장되며, 그 외는 홈택스/손택스에서 신청해야 합니다.
Q3. 장부를 작성하지 않으면 어떻게 되나요?
A. 무신고가산세 및 무기장가산세 등 불이익이 크니, 반드시 장부 작성이 필요합니다.
Q4. 간편장부 대상 여부는 어떻게 확인하나요?
A. 직전 연도 수입 기준으로 업종별 구분표를 확인하면 됩니다.
Q5. 신고 후 지방세도 따로 해야 하나요?
A. 홈택스에서 신고 후 ‘지방세 신고 이동’ 버튼을 누르면 위택스로 자동 연결됩니다.